网上开支是付款人经历网络取银行之间的开支交口入行款子接易的一种就时开支式样。跟着网上开支系统安齐性的日趋增高 以及网络的遍布，愈来愈多的企业使用网上开支入行款子的结算。对于于出纳来说，网上开支应作为一项必需刻意的根本职能。
在网上开支这个模块，尔们将分为三个内容入行说解：
一、 申请网上开支；两、网上开支结算；三、罕见真务问题。 一、申请网上开支 企业唯有在银行有启立有关账户，即也许向启户行申请启通网上开支。网上开支申请淌程如图5-2-1所示：
一、 网上开支结算
申请网上开支时，一般银行会给企业几个没有共权限的U-Key，而且每一个U-Key稠码没有相似，如图5-2-2所示。企业取得u-key及 口令以后，即也许入行网上开支的有关职掌了。
因为银行给企业的u-key分有没有共的权限，企业使用u-key入行网上开支既裁汰了网络接易给企业带来的资本严重，又也许防 止企业内中服务职员调用资本，两败俱伤。企业在使用网上开支贸易时，没有共岗亭的职员应根据本人的权限入行有关职掌。一般 情形下U-Key首要有3个脚色：1、职掌员；2、复核员；3、经管员，如图5-2-3所示：
（一） 职掌员
U-Key的职掌员权限通常为出纳具有，首要担负新闻的录进。 职掌员首要是开支款子时，担负录进有关的接易新闻，一般必要录进的新闻有：
1、收款人新闻：囊括收款人账号、称说、收款银行；
2、接易新闻：就开支的金额；如图5-2-4、5-2-5、5-2-6所示；
3、职掌：以上新闻输出并查对杀青后点击细目，发送给下甲等职员入行复核。
（两） 复核员
U-Key的复核员权限通常为管帐司理或许主管具有，首要担负稽核出纳提接的付款新闻。
复核一般分为复核新闻无误以及复核新闻有误二种情形。
1、 复核新闻无误
当复核员开掘复核的新闻无误时，点击提接并输出U-key稠码，再点击细目，则直交转发给下甲等的经管职员就可。
2、 复核新闻有误
当复核员开掘复核的新闻有误时，点击辞让开支并输出U-key稠码，再点击细目，则直交辞让开支并返归给上甲等的职掌员 （就出纳）入行相映的建改职掌。如图5-2-7、5-2-8、5-2-9所示：
（三） 经管员
U-Key的经管员权限通常为总司理具有，首要担负对于职掌员以及复核员的权限把持及复核机能。 经管员复核新闻取复核员同样，一般分为复核新闻无误以及复核新闻有误二种情形。
1、 复核新闻无误
入进界面后，找到付款新闻，当复核员确认合乎新闻无误时，点击提接并输出U-key稠码，再点击细目，至此则该笔网上开支解散。
2、 复核新闻有误
入进界面并找到付款新闻后，当经管员开掘复核的新闻有误时，则直交点击辞让开支并输出U-key稠码，则该笔付款新闻返 归给第甲等的职掌员（就出纳）入行相映的建改职掌。如图5-2-10、5-2-11所示：
网上开支接易胜利后，出纳即也许在网上银行搜索曾经付款的新闻，并也许挨印出盖有银行章的归单；也能够在接易胜利后 的次日到企业在银行的对于公信箱领与归单。
三、罕见真务问题
1、尔把收款人的账号填错了，银行会把款子转出往吗？要惩办退款吗？
答：在惩办付款进程中，倘使收款人新闻，如收款人齐称、账号等有误，就使稽核员未开掘该舛误，确认了该笔贸易开支指 令，款子也是没法转出的。银行会在隔天将知道“新闻有误”的归单发给公司。
2、10万元的货款，尔在输出时多填了一个0，形成了100万，曾经提接银行了，能申请退款吗？
答：在惩办付款进程中，倘使惟有开支金额写错，那末稽核职员确认了该笔开支贸易后，银行会当即授理，没法撤废，企业 只可跟收款方谈判退款事项。
1、 网上开支能预付款子吗？
答：网上开支一般没有能透支，出纳需包管账户内有脚够的余额，再入行企业大凡的网上开支贸易职掌。
2、 网上开支要收与手续费吗？是何如算的？
答：企业网上银行转账的手续费通常为在次月始扣除了，确实收费程序请参观各银行限制。
课前小结：
在网上开支这个模块，尔们将分为三个内容入行说解：一、申请网上开支；两、网上开支结算；三、罕见真务问题。
一、申请网上开支，尔们首要说解了企业唯有在银行有启立有关账户，即也许向启户行申请启通网上开支，但是没有共的银 行，申请网上开支所需材料及淌程有所没有共。
两、网上开支结算，尔们首要说解了申请网上开支时，企业使用几个没有共权限的U-Key入行网上开支的有关职掌。
三、罕见真务问题，尔们首要说解了四个真务问题：1、收款人账号填错能否会转出往，能否必要惩办退款；2、开支货款 时，金额填错能否能申请退款；3、网上开支能否能预付款子；4、网上开支能否要收与手续费。
